特大瞒骗走私案偷税案该如何处理

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  • 来源:生永法律网

“空壳公司”作假

价格反差超过10倍以上

深圳海关审单处发现一个异常信息,关区某品牌电子元器件申报进口的价格与市场价相差极大,有的甚至不到市场价的1/10,存在低瞒报价格走私嫌疑。该关缉私部门随即对线索展开调查。调查中,缉私民警调取了该类产品两年内的报关资料,并到相关厂家和市场实地调查、收集有关资料。经过对近年来大量进口的部分电子产品尤其是电阻、电容、二、三极管等电子行业申报的数(重)量、价格等电子数据进行对比分析、核查,缉私民警发现,关区二十余家进口电子元器件企业有低瞒报价格走私行为。

据缉私民警介绍,以该品牌半导体元器件为例,其采取金字塔型的销售模式,即:生产商(或称供应商)—区域代理—分销商—其他客户,货物价格也以5%的幅度由上至下逐渐递增。按照常理,深圳市钦×进出口有限公司等企业进口该品牌半导体元器件的价格应该比分销商高5%或以上。但调查的事实并非如此,相同型号的元器件,分销商报价为人民币1-2元/个,而钦×等公司向海关申报的价格99%都在人民币0.1元/个以下,价格反差超过10倍以上。同时,缉私警察在对钦×进出口有限公司等企业进行调查时发现,这些企业根本没有业务,基本上属于“空壳”企业。

作案手段隐蔽

辗转交货逃避查缉

海关缉私部门随后从人、货两方面对该二十余家公司运送进口货物的车辆及司机进行监控。缉私民警发现,运货车辆入境后都会从梅林检查站出关,开往华南物流城旁边的一个汽车修理厂,并将货物卸到修理厂里的“福×仓库”内。之后,货物由面包车运送到市内其他仓库。在对司机的跟踪监控中,缉私民警发现,在装载目标货物入境前后,司机都和名叫欧某的人联系。而与欧某来往密切的陈某也进入缉私警察的视线。缉私民警排查后得知,陈某正是货主,负责在香港组织货源和国内销售,欧某则负责走私货物的通关环节。

缉私部门透露,该团伙一般在周一至周五实施走私,每次走私2-3车货,团伙成员相当警惕,具有较强的反侦查能力,每次走私,只有第一车报平安后,第二车货才会发出,待所有车辆顺利过关后,货主陈某再入境。据称,每次实施走私,走私分子都通知各收货点作好接运准备。为防止收货点暴露,最大限度地避免海关查缉,走私货物入境后,并不直接送往收货点,而是运到在深圳梅林、西丽设立的仓库或中转站,随后才将私货分发给各收货商。掌握了走私团伙的目标人物及走私规律后,缉私部门决定等待时机收网。

抓捕行动斗智

欲擒故纵钓出走私“大鱼”

经过一年时间,缉私部门得知该走私团伙将再次实施走私,立即部署100余名警力分布在该团伙出入境口岸、货物中转站等8个网点,随时准备开展查缉行动。当日晚,装载了涉嫌走私电子产品的两辆中港两地牌货车陆续入境,随后,货主陈某入境,缉私部门开始抓捕行动。

据了解,行动中,缉私部门抓获欧某等涉案人员22名,查获两辆涉嫌走私的货车,查扣电子数据资料、报关单、账本、假印章等证据材料一批,缴获两车涉嫌走私的IC、电容、三极管等电子元器件,货值近千万元。经清点,两车所装的货物与进口报关单申报的品名、型号、数量等均严重不符,经海关计核,仅该两车就偷逃税额一百五十余万元。然而,异常警惕的陈某入境后,在与其他成员联系不上的情况下,意识到自己的走私行为已经败露,于是仓皇而逃。

追逃民警分析认为,由于刚刚案发,嫌疑人肯定不会轻举妄动,遂决定采取欲擒故纵的方法,暂且“放弃”抓捕陈某等。民警随后详细了解每一名在逃人员的信息,从房产、车辆等资料中捕捉嫌疑人可能落脚的地点,逐一排查。据称,在逃嫌疑人随后放松了警惕,开始出来活动。2007年3月28日,追逃组经过漫长的排查、蹲守、分析,发现了陈某的蛛丝马迹,一举在宝安区某宾馆将该陈抓获,并搜查到部分单证。7月10日,负责制单的郑某被抓获。

查明犯罪事实

里应外合逃税4000万

落网后,陈某、郑某相继交代了犯罪事实。自2005年4月以来,陈某负责在香港组织购买电子元器件,由欧某以“包税”形式代理报关。缉私部门透露,每进口一吨电容或者电阻,陈某支付欧某5500至6000元人民币作为“通关费”,而二极管或三极管则按照每个0.2元的价钱支付“通关费”。据悉,欧某一方面收取通关费,另一方面则利用其弟弟小欧挂靠深圳市惠×报关有限公司工作的关系,以每月3000元人民币的工资聘用郑某制作虚假的进出口报关单。同时,为了不引起海关的注意,欧某还以200—300元人民币/货柜的价格购买皮包公司(有外贸经营权、但无实际业务的公司)盖有印章的空白A4纸,以卖单公司名称作为经营单位,制作虚假合同、发票、装箱单、委托报关协议等资料。

为查明全案犯罪事实,专案组另辟蹊径对该案上下家公司展开了全面深入的追查。通过调娶分析三十余家涉案企业工商注册资料及成千上万份进出口电子数据,对涉案产品的品牌、数量、规格进行区分,对十多家国内相关企业进行走访调查,同时梳理涉案企业的资金流向,专案组查明了以欧某、陈某为首的走私团伙采取价格瞒骗手法走私100余车电子元器件的犯罪事实,打牢了案件的主要证据基础。